项目 |
2018年 |
2019年 |
会计利润 |
500 |
100 |
减:免税收入 |
10 |
|
加:业务招待费调整 |
20 |
10 |
加:坏账准备增加(减少为-) |
10 |
-10 |
减:新购设备折旧调整 |
100 |
200 |
调整后应纳税所得额 |
420 |
-100 |
项目 |
2018年 |
2019年 |
调整后应纳税所得额 |
420 |
-100 |
应交所得税(当期所得税费用) |
105 |
0 |
项目 |
2018年 |
2019年 |
调整后应纳税所得额 |
420 |
-100 |
应交所得税(当期所得税费用) |
105 |
0 |
项目 |
2018年 |
2019年 |
调整后应纳税所得额 |
420 |
-100 |
当期所得税费用 |
105 |
0 |
递延所得税资产确认所得税费用 |
-2.5 |
-22.5 |
递延所得税负债确认所得税费用 |
25 |
50 |
递延所得税费用合计 |
22.5 |
27.5 |
所得税费用 |
127.5 |
27.5 |
项目 |
2018年 |
2019年 |
会计利润 |
500 |
100 |
所得税费用 |
127.5 |
27.5 |
税后净利润 |
372.5 |
72.5 |
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