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审计人请珍藏76个工程管理审计风险点

来自:    发布时间:2019-11-20    浏览 :

 

一、项目前期管理问题

1.立项论证及依据不充分

2.边设计边施工

3.勘察设计深度不够

4.铺底流动资金未拔到项目

5.建设资金使用不合规

6.违规代建工程

二、项目管理问题

7.项目管理各方职责划分不清、履职不到位

8.监理工作未有效执行

9.使用未通过资质审核的施工队进行施工

10.超资质开发房地产项目、违规融资

11.投资项目后评价工作不到位

12.基本建设程序执行不合法规

13.未按规定实行项目监理

14.不按设计施工

15.项目投资控制不严,多列概算

16.未经批准提高设计标准

17.新增建设用地手续不完善

18.征地审批手续不完善

19.未经批准即开工建设

20.工程损失

21.项目管理其他问题(含变更管理)

三、施工管理问题

22.工程验收弄虚作假

23.材料进场二次检化验弄虚作假

24.工程进度未达进度目标

25.资料与施工进度不同步

26.施工技术经济资料弄虚作假

27.工程项目延期

28.签证不规范、不及时

29.未按照施工方案进行施工

四、投资控制问题

30.概算外项目投资

31.超概算投资

32.概算多计投资

33.概算少计投资

34.计划投资未按概算下达

35.计划投资管理控制不到位

36.计划外投资项目

37.重要变更未办理审批

38.现场签证及施工措施未作投资分析

39.扩大规模、增加内容、提高标准

40.单项工程、单项费用超概

41.结算内容与现场不符

42.工程结算差错率超标

43.结算滞后

44.投资控制其他问题

五、投资核算问题

45.挤占建设投资

46.虚列建设投资

47.多列决算投资

48.概算外建设生产设施或非生产设施

49.试生产收入费用差未调整投资

50.未按单项及概算口径归集投资

51.工程报废物资变卖收入未入账

52.少列、多列尾工费用

53.工程其它收入未入账

54.挪用、挤占建设资金

55.使用不规范票据入账核算

56.工程施工成本列支不合规

57.违反其他建设资金管理问题

六、工程结算审减

58.前期费用不实

59.工程费用不实

60.其他费用不实

七、竣工决算问题

61.竣工决算滞后

62.工程资料手续不完备,资料不完整、不及时

63.尾项工程未签尾项协议

八、竣工验收管理问题

64.竣工预验收不规范

65.竣工预验收超过规定期限

66.竣工验收各单项验收协调不力,逾期

67.项目未进行安全、环保验收

68.竣工(预)验收其他问题

69.环保费用和文明施工费是否全额投入

70.工程维修费与质量质保费用的甄别

九、违反建筑工程发包与承包问题

71.转包和违法分包建设工程

72.违反总包管理规定

73.竣工资料弄虚作假

74.违反其他发包与承包问题

十、工程质量和安全控制不合规

75.工程质量不合格或存在质量隐患

76.监理人员结构不合理,在质量控制方面未能完全履行责任

 

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